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信托(trust)是私人财富传承的核心工具,先分清两大类,后面才不会答反。
可撤销信托(revocable trust):委托人保留控制权,可随时修改或撤销。优点是规避遗产认证(probate)、保密性强、管理连续(委托人失能时顺畅过渡);但资产仍计入遗产,不能节遗产税、也不防债权人。不可撤销信托(irrevocable trust):委托人放弃控制权,换来节税和资产保护(债权人够不着),代价是失去灵活性。选哪种取决于客户更看重控制还是税务与保护。
易错点:以为可撤销信托能节遗产税或防债权人(都不能);忽视设立地(辖区)法律差异。
讨论:客户既想省税又舍不得放弃控制,你怎么帮他权衡两类信托?
可撤销信托(revocable trust):委托人保留控制权,可随时修改或撤销。优点是规避遗产认证(probate)、保密性强、管理连续(委托人失能时顺畅过渡);但资产仍计入遗产,不能节遗产税、也不防债权人。不可撤销信托(irrevocable trust):委托人放弃控制权,换来节税和资产保护(债权人够不着),代价是失去灵活性。选哪种取决于客户更看重控制还是税务与保护。
易错点:以为可撤销信托能节遗产税或防债权人(都不能);忽视设立地(辖区)法律差异。
讨论:客户既想省税又舍不得放弃控制,你怎么帮他权衡两类信托?